根据增值税管理办法,生活与生产服务业一般纳税人可按当期可抵扣进项税额的15%、10%加计抵减应纳税额。纳税人计算加计抵减额并填写申报表,具体方法请见下文内容。
工具/原料
索尼VAIOSX12
Windows8专业版
MicrosoftExcel2010
方法/步骤
1、打开加计抵减计算表格,选择纳税人行业。
2、计算加计抵减比例,输入以下公式:=IF(C2="邮政电信现代服务","10%",IF(C2="生活服务","15%"))
3、输入当期进项税额和进项税转出额。
4、计算当期加计抵减发生额,输入以下公式:=C4*C3
5、计算当期加计抵减调减额,输入以下公式:=C5*C3
6、打开增值税加计抵减申报表,按照加计抵减计算表格的计算结果填写申报表,填报完成。