小规模收到专票怎么做账

 时间:2024-10-31 21:24:58

小规模企业,对方是不能开具增值税专用发票的,所以应及时与对方沟通,开具增值税普通发票。账务处理:龊揎妓枭借:原材料(库存商品,固定资产等科目)贷:银行存款(应付账款,预付账款)

方法/步骤

1、小规模企业收到专票后及时与对方与对方沟通改为开具普票。

2、小规模纳税企业是按简易征收率计算增值税不允许抵扣增值税额,所以专票和普票一样的效果只能作为费用成本。

3、小规模纳税人的应纳税额=销售额不含税)*征收率借:原材料(库存商品,固定资产等科目)贷:银行存款(应付账款,预付账款)

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