收入的结转
借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷:本年利润
期间费吹涡皋陕用的结转
借:本年利润
贷:管理费用、营业费用、财务费用
成本支出的结转
借:本年利润
贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
税金的结转
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加、所得税
扩展资料
计提职工福利费、职工教育费、工会经费
按工资总额14%提取职工福利费
借:管理费用--职工福利费
贷:应付福利费
按工资总额1.5%提取职工教育费
借:管理费用--职工教育费
贷:其他应付款--职工教育费
按工资总额2%提取工会经费
借:管理费用--工会经费
贷:其他应付款--工会经费
提固定资产折旧
借:管理费用--折旧费
贷:累计折旧
摊销费用
借:管理费用(或营业费用等)
贷:待摊费用(或长期待摊费用)
计提税金
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--营业税--城建税-其他应交款--教育费附加
结转各种收入
结转主营业务收入
借:主营业务收入
贷:本年利润
结转其他业务收入
借:其他业务收入
贷:本年利润
结转营业外收入
借:营业外收入
贷:本年利润
结转成本、支出、税金
结转成本
借:本年利润
贷:主营业务成本
结转其他业务支出
借:本年利润
贷:其他业务支出
结转营业外支出
借:本年利润
贷:营业外支出
结转税金
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
结转各项费用
结转管理费用
借:本年利润
贷:管理费用
结转财务费用
借:本年利润
贷:财务费用
结转营业费用
借:本年利润
贷:营业费用
季度计提所得税
提取时
借:所得税
贷:应交税金--所得税
结转所得税
借:本年利润
贷:所得税
上缴所得税
借:应交税金--所得税
贷:银行存款或现金
参考资料来源: